Часто задаваемые вопросы
НДС
Какова ставка НДС (BTW) в Нидерландах и нужно ли ее взимать?
Стандартная ставка НДС составляет 21%. Существует пониженная ставка 9% на некоторые товары и услуги, а также ставка 0% на экспорт. Если ваш оборот превышает 20 000 евро в год, вы обязаны взимать НДС, если только вы не выбрали схему для малого бизнеса (KOR).
Как подавать декларацию по НДС (BTW-aangifte)?
Вы подаете декларацию по НДС ежеквартально или ежегодно через портал Belastingdienst (Налоговое управление Нидерландов). Вы должны декларировать НДС, предъявленный клиентам, и НДС, уплаченный на коммерческие расходы.
Что такое схема малого бизнеса (KOR) в Нидерландах?
KOR позволяет предприятиям с оборотом менее 20 000 евро в год освобождаться от уплаты НДС. Однако вы также не можете вычитать НДС из своих расходов.
Как мне платить налоги, если я работаю как с голландскими, так и с международными клиентами?
Вы должны начислять НДС голландским клиентам, но обычно не начисляете его международным клиентам, если они являются предприятиями. Тем не менее, вы должны сообщать о своих международных продажах в своей декларации по НДС.
Какие бизнес-структуры доступны для индивидуальных предпринимателей в Нидерландах?
Наиболее распространенной структурой является индивидуальное предпринимательство (eenmanszaak). Однако, если ваш бизнес будет расти, вы также можете рассмотреть возможность создания BV (частной компании с ограниченной ответственностью).
Каковы текущие административные обязательства в качестве ZZP?
Вы должны вести точный учет, подавать декларации по НДС (если применимо), декларацию по налогу на прибыль и, возможно, предоставлять ежегодный отчет, если вы работаете под BV.
Что произойдет, если я пропущу срок подачи НДС?
Если вы пропустите срок подачи НДС, вам может грозить штраф от Belastingdienst. Штраф составляет от 65 евро, также могут быть начислены проценты за просроченные платежи по НДС.
Что произойдет, если мой оборот превысит лимит по схеме малого бизнеса (KOR)?
Если ваш оборот превысит 20 000 евро, вы должны отказаться от регистрации в KOR, взимать НДС с этого момента и, возможно, вам придется скорректировать практику ценообразования и выставления счетов-фактур.
Налогообложение
Что такое вычет для самозанятых (zelfstandigenaftrek)?
Вычет для самозанятых - это налоговая льгота, предоставляемая индивидуальным предпринимателям, которые соответствуют критерию 1 225 часов в год, потраченных на свой бизнес. Размер вычета составляет 5 030 евро (по состоянию на 2024 год).
Как мне рассчитать подоходный налог как ZZP?
Ваш налогооблагаемый доход рассчитывается путем вычета из общей суммы дохода коммерческих расходов и применимых вычетов (например, zelfstandigenaftrek). Затем вы применяете голландские прогрессивные налоговые ставки (до 49,5 % в 2024 году) для определения вашего подоходного налога.
Что такое MKB-winstvrijstelling?
MKB-winstvrijstelling - это вычет в размере 14 % от вашей налогооблагаемой прибыли после применения других вычетов, доступный всем предпринимателям без каких-либо дополнительных требований.
Нужно ли мне платить взносы на социальное обеспечение как ZZP?
Как ZZP, вы не являетесь автоматически застрахованным лицом в системе социального обеспечения Нидерландов. Вы должны самостоятельно оформить страхование, например, медицинское страхование, страхование на случай нетрудоспособности и пенсионное обеспечение.
Как я должен отчитываться по подоходному налогу как ZZP?
Вы ежегодно подаете декларацию о подоходном налоге через портал Belastingdienst, декларируя доходы, расходы и другую необходимую информацию.
Вычитаются ли расходы на ведение бизнеса из налогооблагаемой базы?
Да, расходы, непосредственно связанные с вашим бизнесом, такие как канцелярские принадлежности, командировочные расходы и профессиональные услуги, вычитаются из налогооблагаемой базы. Некоторые расходы, например на питание, имеют особые ограничения.
Могу ли я заявить расходы на домашний офис как ZZP?
Да, если вы работаете дома, вы можете вычесть часть арендной платы, процентов по ипотеке, коммунальных услуг и расходов на содержание дома в зависимости от процента площади вашего дома, используемого для ведения бизнеса.
Как работает KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek)?
KIA - это налоговый вычет для небольших инвестиций в бизнес-активы. Если вы инвестируете от 2 601 до 353 973 евро в течение финансового года, вы можете вычесть до 28 % от суммы инвестиций.
Как учитываются командировочные расходы для целей налогообложения?
Связанные с бизнесом командировочные расходы, такие как пробег, проезд в общественном транспорте или проживание, подлежат налогообложению. Если вы пользуетесь личным автомобилем, вы можете вычесть 0,21 евро за километр пробега для деловых поездок.
Могу ли я вычесть расходы на образование как ZZP?
Да, если образование напрямую связано с вашим бизнесом, вы можете вычесть такие расходы, как обучение, книги и материалы, как расходы на бизнес.
Что такое "FOR" (Fiscale Oudedagsreserve) и как он работает?
FOR позволяет откладывать часть прибыли (9,44% до €9 632 в 2024 году) на пенсию, откладывая налог на эту сумму до тех пор, пока вы ее не снимите.
Как повлияют новые правила налогообложения в графе 3 на участников программы ZZP?
Если у вас есть сбережения или инвестиции в графе 3, новые правила (начиная с 2024 года) могут изменить порядок налогообложения этих активов. Важно оценить, как это повлияет на ваши общие налоговые обязательства.
Как учитывать амортизацию бизнес-активов?
Амортизация позволяет распределить стоимость актива на весь срок его полезного использования, ежегодно уменьшая налогооблагаемую прибыль. Точный метод зависит от типа актива.
Как регулируются иностранные доходы и налоги для ZZP?
Если вы получаете доход за границей, вы должны сообщить об этом в Belastingdienst. Налоговые соглашения могут предотвратить двойное налогообложение, но вам необходимо проверить специфику каждой страны.
Каковы налоговые последствия, если я перееду за границу, но продолжу деятельность в качестве ZZP?
Если вы переедете за границу, но продолжите свою деятельность в Нидерландах, вы все равно можете облагаться голландским налогом в зависимости от вашего статуса резидента и места ведения бизнеса.
Регистрация ZZP
Как зарегистрироваться в качестве ZZP в Нидерландах?
Зарегистрируйтесь в KvK (Торговой палате) онлайн, выберите название предприятия и придите на прием для завершения регистрации. KvK также зарегистрирует вас в Belastingdienst.
Нужен ли мне банковский счет для бизнеса в качестве ZZP?
Хотя по закону это не обязательно, настоятельно рекомендуется разделять личные и деловые финансы, чтобы управлять денежными потоками и упростить подачу налоговых деклараций.
Нужна ли мне страховка как ZZP?
Некоторые виды страхования, такие как страхование профессиональной ответственности, страхование на случай потери трудоспособности и страхование ответственности бизнеса, настоятельно рекомендуются, хотя и не являются обязательными.
Как определить, является ли моя деятельность бизнесом или хобби?
Если ваша деятельность приносит регулярный доход, требует значительных затрат времени и усилий и осуществляется с целью получения прибыли, то, скорее всего, она будет считаться бизнесом по мнению Belastingdienst.
Нужен ли мне бизнес-план для регистрации в качестве ZZP?
Хотя он и не требуется для регистрации, наличие бизнес-плана настоятельно рекомендуется для ясности, направления и потенциального получения финансирования.
Могу ли я позже изменить структуру бизнеса?
Да, вы можете перейти от единоличного владения (eenmanszaak) к другой структуре, например BV, если ваш бизнес растет или ваши потребности меняются. Это потребует перерегистрации и дополнительных юридических действий.
Какова роль KvK в моем бизнесе?
KvK (Торговая палата) отвечает за регистрацию предприятий и ведение торгового реестра. Они также предоставляют ресурсы и оказывают поддержку предпринимателям.
Нужно ли мне разрешение для работы в качестве ZZP?
В зависимости от вида вашей деятельности вам могут понадобиться специальные разрешения или лицензии, например, лицензия на ведение гостиничного бизнеса или экологические разрешения. Всегда проверяйте местные правила.
Могу ли я управлять несколькими предприятиями в качестве ZZP?
Да, вы можете зарегистрировать несколько торговых наименований в рамках одного индивидуального предпринимателя, если они связаны между собой или управляются отдельно в рамках вашей администрации.
Учет рабочего времени
Почему учет рабочего времени важен для ZZP?
Учет рабочего времени помогает вам соответствовать критерию 1225 часов для получения налоговых вычетов, управлять балансом между работой и личной жизнью и обеспечивать точное выставление счетов клиентам.
Какие инструменты я могу использовать для учета рабочего времени?
Популярными инструментами являются Toggl, Clockify и Harvest. Некоторые фрилансеры также используют электронные таблицы для простоты. Выберите инструмент, который интегрируется с вашими системами выставления счетов и бухгалтерского учета.
Как подтвердить свои часы для Belastingdienst?
Ведите подробный учет отработанных часов, включая даты, описание деятельности и затраченного времени. Эти записи должны быть последовательными и точно отражать вашу деловую активность.
Как учет рабочего времени может повысить эффективность моего бизнеса?
Отслеживая свое время, вы сможете лучше понять, как вы распределяете свои часы, выявить неэффективные затраты и обеспечить точное выставление счетов, что приведет к повышению производительности и прибыльности.
Как вести учет рабочего времени в проектах с фиксированной ценой?
Даже в проектах с фиксированной ценой отслеживайте свое время, чтобы контролировать рентабельность и оценивать, соответствует ли ваша цена требуемым усилиям.
Какие преимущества дает интеграция учета рабочего времени с бухгалтерским программным обеспечением?
Интеграция помогает упростить процесс выставления счетов, обеспечивает точность выставления счетов и дает четкое представление о расходах на проект в сравнении с доходами, помогая в финансовом планировании и отчетности.
Деловое администрирование
Каковы правила оплаты труда в качестве ZZP?
В качестве индивидуального предпринимателя доходы от вашего бизнеса являются вашим доходом. Вы не платите себе зарплату, а получаете прибыль, которую отражаете в налоговой декларации как доход.
Могу ли я нанимать сотрудников в качестве ZZP?
Да, но при этом ваш статус меняется с ZZP на работодателя, что требует от вас уплаты налогов на заработную плату, выплат сотрудникам и других обязательств.
Какую финансовую отчетность я должен подготовить?
Основные финансовые отчеты включают в себя отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс и отчет о движении денежных средств. Они помогут вам понять финансовое состояние вашего бизнеса.
Какое бухгалтерское программное обеспечение лучше всего подходит для ЗЗП?
Популярными бухгалтерскими программами для ЗЗП являются Exact, Moneybird и e-Boekhouden.nl. Выберите ту, которая соответствует потребностям вашего бизнеса, бюджету и предоставляет функции для соблюдения голландских налогов.
Как мне следует вести учет безнадежных долгов?
Если клиент не платит, вы можете списать эту сумму в расходы по безнадежным долгам, уменьшив свой налогооблагаемый доход. Убедитесь, что все действия по взысканию задолженности задокументированы.
Как обеспечить безопасность деловой документации?
Используйте облачное бухгалтерское программное обеспечение с надежным шифрованием, регулярно создавайте резервные копии данных, а физические документы храните в надежном месте. При работе с персональными данными учитывайте требования GDPR.
Как я могу снизить административную нагрузку в качестве ZZP?
Автоматизируйте выставление счетов и ведение бухгалтерского учета с помощью программного обеспечения, выделите регулярное время для администрирования и рассмотрите возможность передачи таких задач, как бухгалтерский учет или расчет заработной платы, на аутсорсинг, если это необходимо.
Счет-фактура
Какие записи я должен вести как ZZP?
Вы должны вести учет всех доходов, расходов, контрактов, счетов и квитанций. Эти записи должны храниться в течение семи лет для целей налогообложения.
Как мне выставлять счета клиентам в качестве ZZP?
В счете-фактуре должны быть указаны название вашего предприятия, номер KvK, номер НДС, дата выставления счета, описание услуги или товара, а также данные по НДС. Счета-фактуры для голландских клиентов должны включать НДС, если только вы не работаете по схеме KOR.
Как мне управлять денежными потоками в качестве индивидуального предпринимателя?
Регулярно отслеживайте свои доходы и расходы, поддерживайте финансовый буфер, своевременно выставляйте счета и используйте такие инструменты, как бухгалтерское программное обеспечение, чтобы помочь управлять финансами.
Как управлять неоплаченными счетами?
Если клиент не оплатил счет вовремя, отправьте ему напоминание и рассмотрите возможность начисления пени за просрочку платежа (wettelijke rente). При необходимости вы также можете воспользоваться услугами коллекторского агентства или обратиться в суд.
Каковы законодательные требования к выставлению счетов-фактур в Нидерландах?
Счета-фактуры должны содержать реквизиты вашего предприятия, данные клиента, уникальный номер счета-фактуры, дату, описание товаров/услуг, суммы НДС и ваш номер НДС.